——2021年6月28日在長治市十四屆人民代表大會(huì)

常務(wù)委員會(huì)第四十次會(huì)議上

長治市審計(jì)局局長?? 賈文革

主任、各位副主任、秘書長,、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請予審議,。

按照《中華人民共和國審計(jì)法》和《山西省地方各級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》的規(guī)定，市審計(jì)局對市財(cái)政局具體組織2020年度市本級預(yù)算執(zhí)行情況和8個(gè)部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明：2020年,，面對嚴(yán)峻復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢和新冠肺炎疫情的嚴(yán)重沖擊，全市上下在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，堅(jiān)決貫徹落實(shí)中央,、省、市決策部署,，真抓實(shí)干,、克難攻堅(jiān)，統(tǒng)籌支持疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，加力提效實(shí)施更加積極的財(cái)政政策,，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六?！比蝿?wù),，財(cái)政運(yùn)行持續(xù)好轉(zhuǎn)。

（一）收入任務(wù)圓滿完成,。面對新冠肺炎疫情,、經(jīng)濟(jì)下行壓力、減稅降費(fèi)政策等多種減收因素的不利影響,，我們認(rèn)真落實(shí)省市關(guān)于“目標(biāo)不變,，任務(wù)不減”的要求，壓實(shí)責(zé)任,，主動(dòng)擔(dān)當(dāng),，市本級一般公共預(yù)算收入和支出規(guī)模均創(chuàng)下歷史新高,。2020年,，市本級一般公共預(yù)算收入完成50.58億元，同比增加5.56％,，比上年同期增收2.67億元,；市本級一般公共預(yù)算支出執(zhí)行93.25億元，同比增長16.33％,，增支13.09億元,，全力保證了“三保”支出,。

（二）重點(diǎn)工程項(xiàng)目保障有力,。2020年，我市全年累計(jì)安排直達(dá)資金39.98億元,，有效彌補(bǔ)了基層抗疫和民生支出的資金缺口,；爭取新增債券資金58.22億元,，運(yùn)用PPP等市場化投融資方式籌措資金63.66億元，有效保障了太焦高鐵,、旅游公路,、城市建設(shè)、棚戶區(qū)改造等項(xiàng)目建設(shè),，為推動(dòng)我市各項(xiàng)重點(diǎn)民生項(xiàng)目,、基礎(chǔ)設(shè)施、產(chǎn)業(yè)升級起到了積極作用,，促進(jìn)了我市城市化進(jìn)程和經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展,。

（三）三大攻堅(jiān)戰(zhàn)成效明顯。全市扶貧支出16.17億元,，其中市本級投入2.32億元,，同比增長2.44%，為如期打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)提供了有力保障,。全市環(huán)保支出25.15億元,，同比增長3.88%，其中市本級投入4.44億元,，支持了大氣,、土壤和水污染綜合整治和重點(diǎn)領(lǐng)域節(jié)能減排等工作。通過增強(qiáng)政府綜合財(cái)力,、調(diào)整支出結(jié)構(gòu),、預(yù)算安排、處置資產(chǎn)等方式,，有序化解政府債務(wù),，降低財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

一,、市本級預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）預(yù)算編制批復(fù)不規(guī)范,。10項(xiàng)資金31768.35萬元未細(xì)化到具體項(xiàng)目；13項(xiàng)上級轉(zhuǎn)移支付資金8591.29萬元未分配到位,；2個(gè)項(xiàng)目2117萬元當(dāng)年預(yù)算未執(zhí)行,。

（二）收入征管不夠嚴(yán)格。財(cái)政專戶2020年底存在結(jié)存非稅收入23498.88萬元未及時(shí)繳入國庫,。

（三）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢,。2020年1-11月，市本級一般公共預(yù)算支出進(jìn)度全省排名第7,，盤活一般公共預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余全省排名第9,，盤活部門預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余全省排名第9。

（四）預(yù)算績效管理仍需加強(qiáng),。37個(gè)單位92個(gè)項(xiàng)目未按要求編報(bào)財(cái)政支出績效目標(biāo),；27個(gè)單位52個(gè)項(xiàng)目未按要求完成績效自評價(jià)工作,。

（五）國有資金管理不到位。市財(cái)政存量資金25620.84萬元未盤活使用,；專戶結(jié)存財(cái)政資金5291.29萬元未及時(shí)安排使用,；產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金13990萬元閑置未使用；科技成果轉(zhuǎn)化基金未成立,，5000萬元閑置未使用,。

二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

（一）部分單位預(yù)算編制不科學(xué),，執(zhí)行率低,。2個(gè)單位部分項(xiàng)目預(yù)算編制不科學(xué)，未細(xì)化到具體項(xiàng)目或是具體單位,，致使預(yù)算調(diào)整規(guī)模較大,，執(zhí)行率低。

（二）財(cái)政收入收繳不到位,。1個(gè)部門下屬單位應(yīng)繳未繳污水費(fèi)2019.02萬元,、欠征2家用水單位污水處理費(fèi)1.18萬元；1個(gè)部門下屬單位應(yīng)繳未繳土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓金收入6.97萬元,。

（三）未制定部門績效評價(jià)管理制度,。3個(gè)部門未制定本部門績效評價(jià)管理制度。

三,、專項(xiàng)審計(jì)情況

（一）脫貧攻堅(jiān)審計(jì),。

對10個(gè)縣人民政府2019年脫貧攻堅(jiān)政策貫徹落實(shí)和資金分配管理使用及項(xiàng)目建設(shè)管理效益情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1.部分扶貧政策落實(shí)不到位,。一是3個(gè)縣易地扶貧搬遷項(xiàng)目未拆除,、未復(fù)墾或者未騰退共計(jì)509戶。二是3個(gè)縣區(qū)19個(gè)村鄉(xiāng)村醫(yī)生配備不到位且部分人員年齡偏大,，后備鄉(xiāng)村醫(yī)生隊(duì)伍乏力,。三是5個(gè)縣部分就業(yè)培訓(xùn)對象不符合條件，職業(yè)技能培訓(xùn)未達(dá)預(yù)期效果,。

2.扶貧資金整合使用不規(guī)范,。一是2個(gè)縣超范圍分配安排涉農(nóng)整合資金共計(jì)1846.3萬元。二是2個(gè)縣貧困村光伏收益資金336.84萬元未及時(shí)分配,。

????3.部分扶貧項(xiàng)目未發(fā)揮效益。一是8個(gè)縣由于項(xiàng)目規(guī)劃不到位,，工程進(jìn)度緩慢等原因,，導(dǎo)致閑置扶貧資金4719.52萬元。二是1個(gè)縣5個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)427.58萬元項(xiàng)目資金滯留在鎮(zhèn)政府,，未及時(shí)撥付,。三是4個(gè)縣17個(gè)項(xiàng)目未按期完工或處于閑置狀態(tài),，涉及資金567.48萬元。四是1個(gè)縣3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)4個(gè)村實(shí)施的扶貧項(xiàng)目在資金未落實(shí)的情況下安排項(xiàng)目投資,，導(dǎo)致資金缺口992.22萬元,。

（二）保障性安居工程審計(jì)。

對長治市2019年度棚戶區(qū)改造和公共租賃住房的投資,、建設(shè),、分配和后續(xù)管理等情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：

1.財(cái)政補(bǔ)助的保障性安居工程資金未充分發(fā)揮效益,。一是5個(gè)縣區(qū)2019年財(cái)政補(bǔ)助的保障性安居工程資金5533.2萬元滯留在財(cái)政部門,。二是6個(gè)縣區(qū)13267.63萬元資金雖已分配到具體項(xiàng)目，但閑置1年以上未使用,。

2.保障性安居工程資金管理不到位,。一是公租房租金收入121.34萬元未及時(shí)上繳財(cái)政。二是1個(gè)縣財(cái)政部門挪用30.52萬元安居工程資金用于重點(diǎn)工程支出,。

3.保障性住房配租和租賃補(bǔ)貼審核把關(guān)不嚴(yán),。一是4個(gè)縣區(qū)15戶以虛報(bào)家庭收入等方式騙取或重復(fù)享受租賃補(bǔ)貼1.56萬元、騙取公共租賃住房6套,。二是5個(gè)縣區(qū)190戶公共租賃住房承租人因收入變化,、工作調(diào)動(dòng)等原因應(yīng)退出而未退出。三是3個(gè)縣將48戶不符合享受公租房配租和租賃補(bǔ)貼保障條件的申請人納入保障范圍,。

4.部分公租房建設(shè)緩慢或閑置浪費(fèi),。一是3個(gè)縣202套公租房截至2019年底空置超過1年以上。二是1個(gè)縣1383套棚改房建成后超過1年由于未辦理竣工驗(yàn)收備案等原因未分配入住,。三是4個(gè)縣區(qū)8個(gè)保障房安居工程由于手續(xù)不全,、資金鏈斷裂等原因開工超3年且超過施工合同等約定竣工期限未建成，涉及保障性住房12615套,。

（三）新增財(cái)政直達(dá)資金審計(jì),。

對新增財(cái)政資金直達(dá)市縣基層直接惠企利民情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是3個(gè)縣區(qū)人民醫(yī)院發(fā)熱隔離病區(qū)建設(shè)等項(xiàng)目,閑置抗疫特別國債資金5451.7萬元,。二是2個(gè)縣違規(guī)將利民資金1242.18萬元轉(zhuǎn)入實(shí)有資金賬戶,，未直達(dá)最終收款人，發(fā)放不及時(shí),。三是1個(gè)縣人民醫(yī)院違規(guī)擴(kuò)大支出范圍140萬元,。

（四）疫情防控資金專項(xiàng)審計(jì)。

對疫情防控資金和捐贈(zèng)款物情況開展了專項(xiàng)審計(jì),。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是捐贈(zèng)資金分配和使用不及時(shí),，市紅十字會(huì)及4個(gè)縣疫情防控捐款605.83萬元尚未支出。二是捐贈(zèng)信息統(tǒng)計(jì)和公開不及時(shí)、不準(zhǔn)確,，1個(gè)縣民政局對疫情防控捐贈(zèng)資金9.47萬元的接受,、分配情況未進(jìn)行公示。三是募捐和捐贈(zèng)行為不規(guī)范,，2個(gè)縣在接收防控物資時(shí)未向捐贈(zèng)人出具書面接收票據(jù),，未向疫情防控辦報(bào)備，涉及捐贈(zèng)資金6.5萬元和防疫物品199771件,。

（五）固定資產(chǎn)投資審計(jì),。

1.對1個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是資金和財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)格,，超計(jì)劃投資9484.01萬元,。二是工程建設(shè)程序執(zhí)行不到位，開工前未進(jìn)行施工圖審查,、未按規(guī)定辦理建設(shè)用地規(guī)劃許可證,、施工許可證等。三是應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)合同總額980.23萬元,。

2.對1個(gè)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行了固定資產(chǎn)投資竣工決算審計(jì),。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：一是項(xiàng)目總投資超出核定概算1183.07萬元。二是多結(jié)算價(jià)款235.62萬元,。三是未及時(shí)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算,、未辦理竣工驗(yàn)收備案。

對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述問題,，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告,、下達(dá)審計(jì)決定，提出審計(jì)建議,，要求有關(guān)部門和單位予以改正,。目前，有關(guān)部門單位正按照審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定和審計(jì)建議,，采取措施認(rèn)真進(jìn)行整改,，部分問題已經(jīng)整改到位。市政府將按照市人大常委會(huì)的要求報(bào)送審計(jì)整改專題報(bào)告,。

四,、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見

（一）圍繞轉(zhuǎn)型推進(jìn)改革，不斷提升財(cái)政保障能力,。一是落實(shí)“零基預(yù)算”思想,，打破預(yù)算安排和資金分配中存在的“基數(shù)”依賴，進(jìn)一步健全完善能增能減,、有保有壓的機(jī)制,。二是主動(dòng)對標(biāo)對接中央、省出臺的各項(xiàng)政策和改革舉措,，充分發(fā)揮好財(cái)政資金的引領(lǐng)作用,，進(jìn)一步培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),，支持新經(jīng)濟(jì),、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)發(fā)展,，為建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系夯實(shí)基礎(chǔ),。三是切實(shí)提高收入質(zhì)量，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),。強(qiáng)化政府過“緊日子”思想,，堅(jiān)決壓減不必要的行政開支，切實(shí)保障基本民生,、工資發(fā)放和機(jī)構(gòu)運(yùn)轉(zhuǎn),。

（二）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管，提高財(cái)政績效水平,。一是財(cái)政及各部門要圍繞建立全方位,、全過程、全覆蓋的預(yù)算績效評價(jià)體系,，進(jìn)一步完善預(yù)算績效評價(jià)和動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制,，加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)編制管理，拓展績效評價(jià)的廣度和深度,，將績效管理覆蓋到所有財(cái)政資金,。二是進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化,、精細(xì)化水平,，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，將績效評價(jià)貫穿預(yù)算編制,、執(zhí)行全過程,，做到花錢必問效、無效必問責(zé),。三是進(jìn)一步提高財(cái)政存量資金的盤活力度,，嚴(yán)格控制預(yù)算單位的結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模。對長期存在預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)規(guī)模較大的部門和單位要及時(shí)預(yù)警,，同時(shí)分類采取措施,，依法清收對外借款。

（三）提高債券資金使用效益,，重視風(fēng)險(xiǎn)防范,。一是嚴(yán)格落實(shí)中央和省委、市委防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系列舉措，積極穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù),，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線,。二是提高債券資金使用效益，重點(diǎn)支持“兩新一重”項(xiàng)目建設(shè),，做好債務(wù)償還資金準(zhǔn)備,，對工程建設(shè)領(lǐng)域拖欠賬款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、清理,。三是進(jìn)一步完善政府舉債融資機(jī)制和地方政府債務(wù)監(jiān)管體系,，摸清存量，壓縮增量,，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn),。

主任、各位副主任,、秘書長,、各位委員，今年是“十四五”開局之年,，也是乘勢而上開啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國家新征程,、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的關(guān)鍵之年，我們要在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下,，在市人大及其常委會(huì)的有力監(jiān)督與支持下,，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，強(qiáng)化審計(jì)預(yù)算監(jiān)督,，攻堅(jiān)克難,、砥礪奮進(jìn)，為我市全方位推進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展,，加快建設(shè)省域副中心城市作出新的更大貢獻(xiàn),！