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──2020年6月29日在長(zhǎng)治市十四屆人大常委會(huì)

第三十次會(huì)議上

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長(zhǎng)治市審計(jì)局局長(zhǎng)? 賈文革

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主任,、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng),、各位委員：??

我受市人民政府委托,，向市人大常委會(huì)報(bào)告2019年度市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議,。

按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《山西省地方各級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》的規(guī)定,，市審計(jì)局對(duì)市財(cái)政局具體組織2019年度預(yù)算執(zhí)行情況和部分部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了重點(diǎn)審計(jì),，根據(jù)審計(jì)疑點(diǎn)延伸審計(jì)了12家預(yù)算單位。

一,、市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行基本情況

2019年,，各部門(mén)在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào),，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn),，繼續(xù)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn),，聚焦推進(jìn)全市高質(zhì)量發(fā)展目標(biāo)，堅(jiān)持積極的財(cái)政政策加力提效,，加強(qiáng)財(cái)政收支管理,，落實(shí)減稅降費(fèi)政策，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn),，強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理,，預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。

（一）財(cái)政保障能力持續(xù)增強(qiáng),。2019年,，財(cái)政部門(mén)在全面落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策的同時(shí)，加強(qiáng)收入形勢(shì)研判和組織調(diào)度,，牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”的思想,，從嚴(yán)從緊控制預(yù)算安排，突出保重點(diǎn),、壓一般,，盤(pán)活存量資金，不斷加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度,，財(cái)政資源配置效率進(jìn)一步提高,。財(cái)政部門(mén)用足用好積極財(cái)政政策，支持傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)和新興產(chǎn)業(yè)培育壯大,。積極落實(shí)我市支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展“30”條,、支持科技創(chuàng)新等財(cái)政優(yōu)惠政策，持續(xù)加大對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目,、重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)的投入力度,，積極培育后續(xù)優(yōu)質(zhì)財(cái)源。

（二）財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化,。2019年,，我市繼續(xù)加大民生投入力度。教育支出11.28億元,，同比增長(zhǎng)14.6%,，大力支持教育改革十大行動(dòng)落地,、新建改擴(kuò)建幼兒園等重點(diǎn)工作，為全市教育質(zhì)量提升提供了財(cái)力保障,；衛(wèi)生健康支出15.54億元,，同比增長(zhǎng)8.23%，全市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不斷提高,；節(jié)能環(huán)保支出4.56億元,，同比增長(zhǎng)38.88%，為全力推進(jìn)我市大氣,、土壤和水污染防治綜合整治,，支持重點(diǎn)領(lǐng)域節(jié)能減排提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力保障；扶貧支出2.26億元,，同比增長(zhǎng)2.7%,，為貧困縣如期脫貧摘帽提供了必要的資金保障。

（三）全市重點(diǎn)工程有序推進(jìn),。2019年,，我市重點(diǎn)工程建設(shè)有序推進(jìn)，207,、208國(guó)道環(huán)線(xiàn)改擴(kuò)建工程,，長(zhǎng)北干線(xiàn)快速通道建設(shè)工程、高鐵東站及道路配套設(shè)施工程等進(jìn)展順利,。投入9.99億元支持濱湖區(qū)太行1號(hào)旅游公路,、景觀(guān)大道、棚戶(hù)區(qū)改造等工程項(xiàng)目建設(shè),，節(jié)儉高效建成市綜治中心智慧安防雪亮工程,，積極推進(jìn)體育公園建設(shè)，成功舉辦“二青會(huì)”三項(xiàng)賽事,，有效提升城市品質(zhì),，持續(xù)優(yōu)化發(fā)展環(huán)境,。

二,、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）市本級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況

1.預(yù)算編制不夠細(xì)化和完整。年初部門(mén)預(yù)算中安排的20602.92萬(wàn)元未細(xì)化到具體項(xiàng)目,；財(cái)政專(zhuān)戶(hù)中非稅收入等34514萬(wàn)元未按規(guī)定納入預(yù)算管理,。

2.預(yù)算資金下達(dá)不及時(shí)。12346萬(wàn)元代編預(yù)算未按規(guī)定時(shí)間分解下達(dá),；16369萬(wàn)元上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金未按規(guī)定下達(dá),。

3.收入征管不夠嚴(yán)格。財(cái)政股權(quán)投資少計(jì)權(quán)益5516.16萬(wàn)元,；部門(mén)非稅收入應(yīng)繳未繳467.25萬(wàn)元,，污水處理費(fèi)累計(jì)應(yīng)征未征576.98萬(wàn)元,。

4.部分預(yù)算項(xiàng)目執(zhí)行效率低。一是財(cái)政資金當(dāng)年在預(yù)算單位結(jié)轉(zhuǎn)64909.57萬(wàn)元,，累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余107044萬(wàn)元,，全市預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度為76.36%，低于全省平均水平10個(gè)百分點(diǎn),。二是部分年中追加項(xiàng)目資金執(zhí)行率不高,。三是年初安排的165個(gè)單位項(xiàng)目預(yù)算38954.68萬(wàn)元，當(dāng)年未執(zhí)行,。

5.預(yù)算績(jī)效管理不規(guī)范,。一是58個(gè)單位的114個(gè)項(xiàng)目未完成項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)價(jià)。二是2個(gè)部門(mén)實(shí)施的部分項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)價(jià)內(nèi)容不夠精準(zhǔn),。三是2個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排聯(lián)系不夠緊密,。四是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金未開(kāi)展實(shí)質(zhì)性業(yè)務(wù)，科技成果轉(zhuǎn)化基金未成立,。五是財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)建設(shè)還不完善,，存在數(shù)據(jù)孤立、結(jié)果運(yùn)用不足,、申報(bào)時(shí)間滯后等問(wèn)題,。

6.財(cái)政管理制度不夠健全。一是財(cái)政部門(mén)未建立政府投資基金績(jī)效評(píng)價(jià)制度,。二是全市政府股權(quán)投資管理臺(tái)賬不完善,，未對(duì)股權(quán)投資進(jìn)行動(dòng)態(tài)化管理。三是市本級(jí)未編制財(cái)政中期規(guī)劃,，缺乏對(duì)年度預(yù)算編制的約束機(jī)制,。四是財(cái)政出借資金需進(jìn)一步加大清欠力度。

（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

1.部分預(yù)算單位項(xiàng)目資金使用績(jī)效不佳,。一些部門(mén)由于項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不充分等因素,，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，導(dǎo)致資金使用績(jī)效不佳,。

2.部門(mén)預(yù)算編制不精準(zhǔn),。市本級(jí)部門(mén)預(yù)算調(diào)整較多，預(yù)算編制不精準(zhǔn),，全市2019年有11個(gè)一級(jí)預(yù)算單位當(dāng)年支出預(yù)算調(diào)整在50%以上,。

3.部分預(yù)算單位收入管理不規(guī)范。1個(gè)部門(mén)2019年超標(biāo)準(zhǔn)收取中標(biāo)單位履約保證金38.52萬(wàn)元,，其中16.43萬(wàn)元未及時(shí)退還,；1個(gè)部門(mén)下屬企業(yè)土地租金5.7萬(wàn)元未收取。

4.部分預(yù)算單位政府采購(gòu)程序不完善。部分項(xiàng)目存在無(wú)合同公示,、未按照規(guī)定時(shí)間進(jìn)行合同備案等問(wèn)題,。

5.部分預(yù)算單位會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。5個(gè)單位未按照新會(huì)計(jì)制度要求對(duì)所持有的公共基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)提折舊,；2019年擔(dān)保收入少計(jì)提短期擔(dān)保責(zé)任準(zhǔn)備金117.64萬(wàn)元,；全市公務(wù)卡結(jié)算推進(jìn)較慢，2019年全市有18個(gè)單位全年未使用公務(wù)卡結(jié)算,。

（三）重大政策跟蹤審計(jì)情況

1.就業(yè)政策落實(shí)不到位,。2個(gè)縣區(qū)未完成城鎮(zhèn)新增就業(yè)目標(biāo)任務(wù)；1個(gè)區(qū)未完成就業(yè)技能培訓(xùn)任務(wù),；9個(gè)縣區(qū)全民技能提升行動(dòng)培訓(xùn)資金1208.07萬(wàn)元未審核撥付,；6個(gè)縣區(qū)未開(kāi)展創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。

2.部分轉(zhuǎn)型項(xiàng)目建設(shè)滯后,。2個(gè)縣未完成重點(diǎn)項(xiàng)目投資任務(wù),。1個(gè)縣2項(xiàng)省級(jí)重點(diǎn)工程未按期開(kāi)工竣工。

3.對(duì)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)賬款工作臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)不夠準(zhǔn)確,、進(jìn)展不平衡,。1個(gè)部門(mén)拖欠工程款不屬于民營(yíng)企業(yè)范疇，不應(yīng)納入臺(tái)賬,。1個(gè)部門(mén)拖欠3戶(hù)民營(yíng)企業(yè)賬款379.82萬(wàn)元,，至審計(jì)日尚未清償。

（四）扶貧攻堅(jiān)審計(jì)情況

1.易地扶貧搬遷舊房拆除復(fù)墾工作滯后,。一是舊房拆除率低,，1個(gè)縣拆除資金4986萬(wàn)元結(jié)存于各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，1個(gè)縣1個(gè)村35%的戶(hù)數(shù)未簽署拆除騰退協(xié)議,。二是土地復(fù)墾不到位,，2個(gè)縣滯留拆除復(fù)墾相關(guān)資金3870萬(wàn)元。

2.扶貧資金陽(yáng)光化政策措施落實(shí)不到位,。一是3個(gè)縣對(duì)扶貧資金的項(xiàng)目安排情況和資金使用情況公示不到位,。二是1個(gè)縣25個(gè)村未對(duì)光伏扶貧收益分配情況進(jìn)行公示公告。三是3個(gè)縣區(qū)未對(duì)扶貧小額信貸相關(guān)情況進(jìn)行公示,。四是2個(gè)縣對(duì)危房改造資金情況公告公示不到位,。

3.部分扶貧項(xiàng)目效益不佳。一是1個(gè)縣62座村級(jí)光伏電站未并網(wǎng)發(fā)電,。二是1個(gè)縣易地搬遷小區(qū)50%未入住,。三是2個(gè)縣區(qū)部分項(xiàng)目管理不善,，浪費(fèi)扶貧資金27.81萬(wàn)元,。

（五）金融和企業(yè)審計(jì)調(diào)查情況

1.為了摸清全市金融企業(yè)情況，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)機(jī)關(guān)采取統(tǒng)一組織,、分級(jí)實(shí)施的方式對(duì)96戶(hù)金融機(jī)構(gòu)2016年至2018年業(yè)務(wù)開(kāi)展情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

（1）經(jīng)營(yíng)管理體制有待進(jìn)一步完善和創(chuàng)新。部分融資擔(dān)保公司市場(chǎng)主體意識(shí)不強(qiáng),、政企不分,，職能發(fā)揮不充分。應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金的管理辦法不夠優(yōu)化,，申請(qǐng)門(mén)檻較高,，資金的使用效率沒(méi)有得到最大化。

（2）履職盡責(zé)和法律意識(shí)還需加強(qiáng),。部分信貸人員法律,、責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，形成不良貸款,，催收力度不夠,。存在違反業(yè)務(wù)程序，審查流于形式等問(wèn)題,。

（3）內(nèi)控制度不完善,，管理存在薄弱環(huán)節(jié)?！叭椤敝贫葓?zhí)行不夠嚴(yán)格,，風(fēng)險(xiǎn)防控制度不健全，存在風(fēng)險(xiǎn)管控漏洞,。

2.為摸清全市國(guó)有企業(yè)家底,，服務(wù)宏觀(guān)決策，推進(jìn)國(guó)企國(guó)資改革,，審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)市本級(jí)4大類(lèi)80戶(hù)國(guó)有企業(yè)2018年底國(guó)有資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：

（1）部分企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不佳，流動(dòng)性不強(qiáng),，國(guó)有資產(chǎn)投資運(yùn)營(yíng)功能還未充分發(fā)揮,，股權(quán)收益中只有3家公司盈利，其他公司均處于虧損狀態(tài),。

（2）1家企業(yè)經(jīng)營(yíng)仍處于產(chǎn)業(yè)鏈低端,，產(chǎn)業(yè)鏈條短，企業(yè)改革滯后,，未建立起現(xiàn)代企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu),。

（3）2家企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損，負(fù)債較重,，財(cái)政補(bǔ)貼不足,。

（六）其他項(xiàng)目審計(jì)情況

對(duì)2個(gè)投資項(xiàng)目進(jìn)行了固定資產(chǎn)投資竣工決算審計(jì),。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：一是建設(shè)單位投資管理不到位，施工單位多計(jì)量項(xiàng)目工程款4539.23萬(wàn)元,。二是單項(xiàng)工程超額支付工程款712.18萬(wàn)元,。三是道路及綠化工程1274.06萬(wàn)元未按規(guī)定招標(biāo)。

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述問(wèn)題,，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告,、下達(dá)審計(jì)決定，提出審計(jì)建議,，要求有關(guān)部門(mén)和單位予以改正,。目前，有關(guān)部門(mén)單位正按照審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定和審計(jì)建議,，采取措施認(rèn)真進(jìn)行整改,，部分問(wèn)題已經(jīng)整改到位。市政府將按照市人大常委會(huì)的要求報(bào)送審計(jì)整改專(zhuān)題報(bào)告,。

三,、審計(jì)建議

（一）加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，不斷優(yōu)化財(cái)政收入結(jié)構(gòu),。一是按照省委“四為四高兩同步”總體思路和要求,，加快產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐,建立完善的現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系,努力促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展后勁。二是大力培植新興財(cái)源,，穩(wěn)定重點(diǎn)財(cái)源,，挖掘增收潛力，優(yōu)化財(cái)源結(jié)構(gòu),，逐步建立多元化,、可持續(xù)的財(cái)源體系。三是持續(xù)抓好項(xiàng)目建設(shè),、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型,、開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等工作,，搶抓政策機(jī)遇,，積極向上爭(zhēng)取資金，找準(zhǔn)項(xiàng)目結(jié)合點(diǎn),，深入挖掘,、策劃包裝一批項(xiàng)目，發(fā)揮財(cái)政資金的導(dǎo)向作用,促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和財(cái)政收入結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化,。

（二）嚴(yán)格財(cái)政管理，提升財(cái)政資金使用效益,。一是深化部門(mén)預(yù)算編制制度改革,，按照“全面規(guī)范透明,、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力”要求,，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化,、科學(xué)化,、精細(xì)化水平，提高年初預(yù)算到位率,，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束,，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。二是全面實(shí)施財(cái)政預(yù)算績(jī)效管理,，建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)體系,，切實(shí)推進(jìn)財(cái)政提質(zhì)增效,。三是強(qiáng)化績(jī)效意識(shí),，堅(jiān)持花錢(qián)必問(wèn)效,、無(wú)效必問(wèn)責(zé),，改進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法，加快將全面預(yù)算績(jī)效管理推進(jìn)到資金使用“最后一公里”,。

（三）重視風(fēng)險(xiǎn)防范,，確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康穩(wěn)定發(fā)展。一是在繼續(xù)落實(shí)國(guó)家減稅降費(fèi)政策的同時(shí),，依法加強(qiáng)稅收征管,，確保應(yīng)收盡收，為重點(diǎn)支出提供財(cái)力保障,。二是牢固樹(shù)立“過(guò)緊日子”思想,，進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格控制一般性支出和“三公”經(jīng)費(fèi),，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作,，落實(shí)“六保”任務(wù),。三是優(yōu)化資源配置,，全力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。嚴(yán)格落實(shí)中央和省委,、市委防范化解政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系列舉措,，積極穩(wěn)妥化解政府隱性債務(wù)，牢牢守住不發(fā)生區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)底線(xiàn),。嚴(yán)格對(duì)標(biāo)脫貧攻堅(jiān)政策要求,，加強(qiáng)扶貧資金陽(yáng)光化管理,，推動(dòng)精準(zhǔn)扶貧與鄉(xiāng)村振興有效銜接，提高扶貧資金使用績(jī)效,。持續(xù)加強(qiáng)大氣,、水、土壤污染防治,，強(qiáng)化規(guī)劃約束和生態(tài)空間管控,，著力打好藍(lán)天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)。

（四）深化企業(yè)改革,，加強(qiáng)國(guó)資國(guó)企監(jiān)督管理,。以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線(xiàn),，持續(xù)深化國(guó)有企業(yè)改革,，完善治理結(jié)構(gòu),，建立現(xiàn)代企業(yè)制度,，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管,，規(guī)范國(guó)有資本運(yùn)作,，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，嚴(yán)控國(guó)有資產(chǎn)處置和對(duì)外擔(dān)保,，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)管理，提升國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平,。

（五）堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,，推動(dòng)重大政策措施貫徹落實(shí)。加強(qiáng)財(cái)政,、金融和就業(yè)優(yōu)先政策協(xié)調(diào)配合，深化“放管服”改革,，提升金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力,，充分發(fā)揮財(cái)政資金和政府投資基金引導(dǎo)作用，切實(shí)轉(zhuǎn)變政府職能,，進(jìn)一步促進(jìn)簡(jiǎn)政放權(quán)，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境,，充分激發(fā)市場(chǎng)主體活力,。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控,，針對(duì)影響和制約重大政策措施落實(shí)問(wèn)題,，認(rèn)真查找原因，進(jìn)一步細(xì)化配套措施辦法,，健全完善保障制度,，促進(jìn)重大政策措施落地見(jiàn)效。

主任,、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng),、各位委員,，今年是全面建成小康社會(huì)和“十三五”規(guī)劃的收官之年,，我們要在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及常委會(huì)的有力監(jiān)督和支持下,，強(qiáng)化審計(jì)預(yù)算監(jiān)督,，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，不忘初心,、牢記使命,，真抓實(shí)干,、砥礪前行，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量轉(zhuǎn)型發(fā)展,，為加快建設(shè)省域副中心城市,、建設(shè)美麗幸福長(zhǎng)治，奪取全面建成小康社會(huì)偉大勝利作出新的更大貢獻(xiàn),！

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