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——2019年6月27日在長治市十四屆人大常委會
第二十二次會議上
長治市審計(jì)局局長? 賈文革
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主任,、各位副主任、秘書長,、各位委員：
? ??我受市人民政府委托,，向市人大常委會報(bào)告2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況,，請予審議。
? ?按照《中華人民共和國審計(jì)法》和《山西省地方各級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)監(jiān)督實(shí)施辦法》的規(guī)定,，市審計(jì)局對市財(cái)政局具體組織2018年度市本級預(yù)算執(zhí)行情況和教育,、民政、商務(wù)等部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì),。審計(jì)結(jié)果表明：2018年,，各部門在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持“供改”與“綜改”相結(jié)合,，深入貫徹新發(fā)展理念,，持續(xù)加大脫貧攻堅(jiān)，強(qiáng)力推進(jìn)污染防治,，穩(wěn)步實(shí)施鄉(xiāng)村振興,，大力改善城市面貌，轉(zhuǎn)型發(fā)展呈現(xiàn)嶄新局面,，各項(xiàng)財(cái)政改革扎實(shí)推進(jìn),，預(yù)算管理制度更加規(guī)范透明、約束有力,。
收入管理雙向著力,。2018年，財(cái)政部門密切關(guān)注重點(diǎn)行業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革給我市相關(guān)行業(yè)轉(zhuǎn)型升級,，高質(zhì)量發(fā)展帶來的新機(jī)遇,，以及營改增,、資源稅改革等政策的全面實(shí)施對財(cái)政收入結(jié)構(gòu)帶來的新變化,，持續(xù)加強(qiáng)財(cái)稅協(xié)調(diào)，強(qiáng)化征管措施,，通過抓調(diào)度,、抓盤活、抓重點(diǎn),實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入的較快增長,。2018年一般公共預(yù)算收入同比增長5.09%,。同時，認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策,，為37戶企業(yè)退還企業(yè)增值稅留抵稅額2.55億元,，實(shí)施了階段性降低社保費(fèi)率政策，減輕了企業(yè)負(fù)擔(dān),，激發(fā)了市場主體活力,。
重點(diǎn)保障持續(xù)發(fā)力。2018年市本級民生投入持續(xù)增加,，支出達(dá)54.14億元,，同比增長6.77%。其中教育支出9.84億元,，增長23.26%,，重點(diǎn)保障了市直學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化、職教園區(qū)等項(xiàng)目建設(shè),，有力地推動了教育資源布局的進(jìn)一步優(yōu)化,，學(xué)校辦學(xué)條件的進(jìn)一步改善,；農(nóng)林水支出2.65億元，市級扶貧支出2.2億元,，為實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略,，推進(jìn)精準(zhǔn)脫貧，改善農(nóng)村人居環(huán)境發(fā)揮了重要的支撐作用,；環(huán)保專項(xiàng)支出3.28億元,，通過冬季清潔取暖、黑臭水體治理,、工業(yè)污染源防控,、飲用水水源地建設(shè)等項(xiàng)目的實(shí)施，全市污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)強(qiáng)力推進(jìn),。
財(cái)政改革穩(wěn)步推進(jìn),。2018年市政府出臺了《長治市推進(jìn)市以下財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案》，明確了政府公共服務(wù)的保障范圍,，支出責(zé)任更加清晰,。同時，加大存量資金盤活,，提高政府性基金預(yù)算,、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算的統(tǒng)籌力度；健全預(yù)算績效管理機(jī)制,，持續(xù)開展重點(diǎn)支出項(xiàng)目的第三方績效評價,；搭建預(yù)決算信息統(tǒng)一公開平臺，全面實(shí)施預(yù)決算信息公開,，穩(wěn)步推進(jìn)我市財(cái)政改革,。
? ??一、市本級財(cái)政管理審計(jì)情況
? ??（一）預(yù)算編制批復(fù)不規(guī)范,。2018年年初預(yù)算中安排的12308萬元支出未批復(fù)到部門和單位,；76500萬元支出未細(xì)化到具體項(xiàng)目；46100萬元上級轉(zhuǎn)移支付資金未分配到位,。
??? （二）收入征管不夠嚴(yán)格,。財(cái)政專戶 2018年底結(jié)存48659.8萬元收入未繳入國庫；欠征土地出讓收入3587.38萬元,；社?；甬?dāng)年新增欠費(fèi)43900萬元。
（三）預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢,。2018年市直部門結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo)由年初的66100萬元上升到了年終的174800萬元,，增長了164%；年初預(yù)算安排的科技成果轉(zhuǎn)化引導(dǎo)基金5000萬元，產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展基金5000萬元當(dāng)年未運(yùn)作使用,，未有效發(fā)揮財(cái)政資金的引導(dǎo)作用,。
（四）預(yù)算績效管理仍需加強(qiáng)。40個項(xiàng)目未編制績效目標(biāo),；26個項(xiàng)目未按要求完成項(xiàng)目績效自評價工作,。
（五）政府資產(chǎn)管理還不到位。政府投資建設(shè)的公共基礎(chǔ)設(shè)施核算工作尚未啟動,；市直部門統(tǒng)一管理的閑置房產(chǎn)4753.60平方米未調(diào)劑使用,；財(cái)政出借資金未清收到位。
（六）國有股權(quán)收益水平較低,。2個國有企業(yè)投資的26戶企業(yè),，2018年僅2戶企業(yè)上繳股利分紅收入2280.56萬元，收益率為4%,，多數(shù)企業(yè)處于虧損狀態(tài),。同時，市本級國有企業(yè)負(fù)責(zé)人年度經(jīng)營業(yè)績考核制度仍未出臺,。
??? ?二,、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）財(cái)政收入收繳不到位。 1個部門項(xiàng)目結(jié)余資金287.45萬元未上繳財(cái)政統(tǒng)籌使用,，且欠繳職稱評審費(fèi)1.12萬元,。1個部門下屬單位欠收房租收入84.85萬元，欠繳房租收入18.34萬元,。
（二）支出控制不夠嚴(yán)格,。2個部門違規(guī)列支財(cái)政資金71.47萬元；1個部門挪用專項(xiàng)資金8.07萬元彌補(bǔ)公用支出,。
?? （三）部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。部分部門和單位由于項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不到位等因素的影響,，項(xiàng)目推進(jìn)緩慢導(dǎo)致閑置資金73900萬元,。
?? （四）政府采購政策執(zhí)行不夠嚴(yán)格。1個部門未執(zhí)行定點(diǎn)協(xié)議供貨采購支出21.43萬元,；1個部門未納入政府采購支出3.88萬元,；2個部門部分項(xiàng)目未在合同約定時間內(nèi)完成。
?? （五）現(xiàn)金支付管理弱化,。48個部門和單位現(xiàn)金支付限額和范圍控制不嚴(yán),，現(xiàn)金支付金額在100萬元以上，支付項(xiàng)目包括人員工資,、獎金,、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等應(yīng)納入公務(wù)卡結(jié)算的項(xiàng)目,。
?三,、重大政策跟蹤審計(jì)情況
2018年分季度開展了重大政策跟蹤審計(jì),，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.行政審批政務(wù)環(huán)境尚待完善。一是“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”平臺建設(shè)尚未建設(shè)完成,。二是政務(wù)服務(wù)“一號申請,、一窗受理”的目標(biāo)尚未實(shí)現(xiàn)。三是已入駐政務(wù)大廳辦理的167項(xiàng)行政審批事項(xiàng)中,，仍有部分事項(xiàng)需要流轉(zhuǎn)回部門審批辦理,。
2.政府性融資擔(dān)保政策仍需完善。我市2015年設(shè)立的應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金要求企業(yè)年納稅額須在30萬元以上,，應(yīng)急周轉(zhuǎn)保障資金的申報(bào)條件未適時進(jìn)行調(diào)整,，小微企業(yè)在需要融資時無法滿足納稅額的“起步線”要求。
四,、脫貧攻堅(jiān)審計(jì)情況
對我市5個貧困縣進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì),，發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1.部分扶貧政策落實(shí)不到位。1個縣4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農(nóng)補(bǔ)貼7.23萬元未發(fā)放到群眾手中,；1個縣3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)超標(biāo)準(zhǔn)向移民戶收取建房資金19.55萬元,；2個縣1859人未享受健康扶貧“雙簽約”政策。
2.扶貧資金整合使用不規(guī)范,。3個縣涉農(nóng)資金2086.09萬元未整合,；3個縣整合后仍按原渠道原金額使用6078.31萬元；個別縣區(qū)閑置扶貧資金6722.81萬元,。
3.部分扶貧項(xiàng)目未發(fā)揮效益,。3個村級衛(wèi)生所建成后閑置未用，33個村級光伏電站建成但未能按計(jì)劃并網(wǎng)發(fā)電,。
五,、其他項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）為打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)，加快城市清潔供熱步伐,，2018年對城市供熱行業(yè)建設(shè)運(yùn)營管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查,。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：9個縣供熱企業(yè)未落實(shí)困難群體的減免補(bǔ)貼政策；部分供熱企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序,，涉及投資10.03億元,；4個項(xiàng)目未按計(jì)劃完工。
（二）2018年對1個投資項(xiàng)目進(jìn)行了固定資產(chǎn)投資竣工決算審計(jì),。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：消防工程291.76萬元未招投標(biāo),；項(xiàng)目超概算投資1300.79萬元；由于多計(jì)工程量和高套定額等原因?qū)е马?xiàng)目多結(jié)算工程款267.72萬元,。
對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的上述問題,，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告、下達(dá)審計(jì)決定，提出審計(jì)建議,，要求有關(guān)部門和單位予以改正,。目前，有關(guān)部門單位正按照審計(jì)機(jī)關(guān)作出的審計(jì)決定和審計(jì)建議,，采取措施認(rèn)真進(jìn)行整改,，部分問題已經(jīng)整改到位。市政府將按照市人大常委會的要求報(bào)送審計(jì)整改專題報(bào)告,。
?四,、加強(qiáng)財(cái)政管理的意見
? ?（一）圍繞轉(zhuǎn)型推進(jìn)改革，不斷提升財(cái)政保障能力,。各部門要按照市委的決策部署,，主動對標(biāo)對接中央、省出臺的各項(xiàng)政策和改革舉措,，充分發(fā)揮好財(cái)政資金的引領(lǐng)作用,；不斷優(yōu)化營商環(huán)境建設(shè)，建立監(jiān)管權(quán)力清單和責(zé)任清單,，加快放管服改革,，努力做到數(shù)據(jù)多跑路，群眾少跑路,；進(jìn)一步培育壯大戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè),，改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，支持新經(jīng)濟(jì),、新產(chǎn)業(yè),、新業(yè)態(tài)發(fā)展，為建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系夯實(shí)基礎(chǔ),；圍繞轉(zhuǎn)型,、民生重點(diǎn)安排預(yù)算，有保有壓,，支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),。
? ?（二）完善財(cái)政預(yù)算體系，提高預(yù)算精準(zhǔn)化水平,。財(cái)政、國資管理部門要建立完善的國有企業(yè),、國有股權(quán)投資經(jīng)營業(yè)績考核制度,，擴(kuò)大新興、支柱行業(yè)的投資力度,，減少和壓縮無效低效投入,，提高政府投資的資本收益水平；科學(xué)合理地制定支出定額標(biāo)準(zhǔn)，建立事權(quán)與財(cái)權(quán)相匹配的差異化標(biāo)準(zhǔn)體系和動態(tài)調(diào)整機(jī)制,；做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目預(yù)算,；加快預(yù)算分配進(jìn)度，及時下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金,；加大對涉農(nóng),、環(huán)保等專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌整合，逐步推行“大專項(xiàng)+任務(wù)清單”預(yù)算管理模式,，為加快實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略,、推動精準(zhǔn)脫貧，打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)提供財(cái)力保障,。
? ?（三）加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)管,，提高財(cái)政績效水平。財(cái)政及各部門要圍繞建立全方位,、全過程,、全覆蓋的預(yù)算績效評價體系，進(jìn)一步完善預(yù)算績效評價和動態(tài)監(jiān)控機(jī)制,，加強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)編制管理,，拓展績效評價的廣度和深度，將績效管理覆蓋到所有財(cái)政資金,，貫穿預(yù)算編制,、執(zhí)行全過程，做到花錢必問效,、無效必問責(zé),；對長期存在預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余指標(biāo)規(guī)模較大的部門和單位要及時預(yù)警，對閑置資金要及時整合盤活,；同時分類采取措施,，依法清收對外借款，對由于保障重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)而形成的工程借款,，要納入年度預(yù)算逐步消化,，對長期拖欠不還的企業(yè)款借要通過司法途徑追償，并納入信用體系管理,；進(jìn)一步完善政府舉債融資機(jī)制和地方政府債務(wù)監(jiān)管體系,，摸清存量，壓縮增量,，防范財(cái)政風(fēng)險,。
? ?（四）強(qiáng)化部門主體責(zé)任，促進(jìn)部門依法行政,。要進(jìn)一步落實(shí)部門預(yù)算主體責(zé)任,，提高部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員精準(zhǔn)編制預(yù)算的法治意識和規(guī)范執(zhí)行預(yù)算的專業(yè)能力,；強(qiáng)化部門執(zhí)行預(yù)算的效率意識，從源頭上解決資金閑置的現(xiàn)象,；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購程序,，強(qiáng)化政府采購合同管理，規(guī)范驗(yàn)收程序,，提升政府采購全過程的法制化水平,；認(rèn)真執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算方式,，促進(jìn)預(yù)算支出的公開透明,。同時，進(jìn)一步加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的督查督辦力度,，嚴(yán)肅考核問責(zé),。
? ??主任、各位副主任,、秘書長,、各位委員，今年是決勝全面建成小康社會,、加快我市轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵時期,，我們要在市委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大及常委會的有力監(jiān)督與支持下,，加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理,，強(qiáng)化審計(jì)預(yù)算監(jiān)督，不斷謀改革,、求創(chuàng)新,，用奮發(fā)有為的昂揚(yáng)斗志，為把我市打造成為山西重要增長極,，為如期實(shí)現(xiàn)脫貧攻堅(jiān)和全面建成小康社會目標(biāo)不斷做出新的貢獻(xiàn),，以優(yōu)異成績迎接新中國成立70周年。
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