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編號：2022－01

山西省交通運輸廳

成本調(diào)查報告

調(diào)查項目：長治市國道環(huán)線公路車輛通行營運成本

被調(diào)查單位：長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司

調(diào)查機構(gòu)：山西省交通運輸廳

日　　　　期：2022年5月27日

提　　　　　　　　示

一,、本報告是山西省交通運輸廳在山西省成本調(diào)查監(jiān)審局指導(dǎo)下,，依據(jù)《中華人民共和國價格法》《收費公路管理條例》《政府制定價格成本調(diào)查辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定,，對政府定價項目成本調(diào)查后做出的結(jié)論。

二,、本報告僅為政府價格主管部門進行價格決策和價格監(jiān)管服務(wù)。

三,、凡使用本報告者均應(yīng)妥善保管和慎重使用本報告,。由于使用不妥或保管不善引起的糾紛或問題，責(zé)任自負,。

根據(jù)《中華人民共和國價格法》《收費公路管理條例》《政府制定價格成本調(diào)查辦法（試行）》等有關(guān)規(guī)定,，在山西省成本調(diào)查監(jiān)審局監(jiān)督指導(dǎo)下，省廳委托第三方機構(gòu)于2022年4月29日起對長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司營運的長治市國道環(huán)線公路開展成本調(diào)查,，具體情況如下：

一,、成本調(diào)查項目

長治市國道環(huán)線公路車輛通行營運成本

二、成本調(diào)查依據(jù)

（一）《中華人民共和國價格法》,、《中華人民共和國會計法》

（二）《政府制定價格行為規(guī)則》（國家發(fā)展改革委令第7號）

（三）《政府制定價格成本監(jiān)審辦法》（國家發(fā)展改革委令第8號）

（四）《山西省定價成本監(jiān)審目錄》（晉發(fā)改成本發(fā)　〔2018〕　118　號）

（五）《政府制定價格成本調(diào)查辦法（試行）》（晉發(fā)改成本發(fā)〔2020〕35號）　

三,、成本調(diào)查程序

（一）發(fā)出成本調(diào)查通知：2022年4月29日，向長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司送達《關(guān)于提供長治市國道環(huán)線公路車輛通行費收費標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)查所需資料的通知》,，限期5個工作日報送相關(guān)資料,。

（二）初審上報資料：2022年5月4日收到該單位報送的成本資料，成本調(diào)查組對該資料進行初步審核,。

（三）實地調(diào)查：成本資料初審合格后,，于2022年5月10日對該單位的項目建設(shè)情況、各項成本進行實地調(diào)查了解,。具體為實地查看項目情況,、查閱項目資料、財務(wù)資料、核實工程投入情況等,?！?/span>

（四）告知成本調(diào)查結(jié)果：2022年5月26日將成本調(diào)查初步意見以書面形式告知被調(diào)查單位，該單位在規(guī)定時間內(nèi)進行了書面反饋,。

（五）出具成本調(diào)查報告：2022年5月27日,，根據(jù)相關(guān)方意見及進一步研究，調(diào)查組核定車輛通行營運成本,，形成成本調(diào)查報告,。

四、經(jīng)營者基本情況

長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司成立于2018年11月,，系山西路橋建設(shè)集團有限公司,、長治市財通投資控股集團有限公司、長治市財政保障中心共同出資設(shè)立的有限責(zé)任公司,。主要負責(zé)長治市國道環(huán)線公路改擴建工程的建設(shè),、運營、維護,。

2018年6月,，山西省發(fā)展和改革委員會批復(fù)該項目可行性研究報告，批準(zhǔn)項目采用政府和社會資本合作（PPP）模式投資,、建設(shè),、運營。2019年3月,，山西省交通運輸廳批復(fù)該項目初步設(shè)計,，建設(shè)工期為36個月,。

2021年12月,，山西省發(fā)展和改革委員會批復(fù)該項目新增自由流收費等系統(tǒng)。2022年3月,、4月,，山西省交通運輸廳分別批復(fù)該項目增加自由流收費系統(tǒng)等初步設(shè)計、兩階段施工圖設(shè)計,。

五,、項目基本情況

該項目全長75.252公里，由國道207線長治過境段,、國道208線長治過境段,、國道208線屯留小河北至常金段三段組成。途經(jīng)潞州,、屯留,、潞城、平順,、壺關(guān),、上黨6個縣區(qū),，全線按雙向四車道一級公路標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，設(shè)計速度80公里／小時,。項目已累計到位資金47.48億元,，賬面累計完成投資41.89億元。該項目于2017年3月正式展開實體工程建設(shè)（采用PPP模式前,，由山西省公路局長治分局負責(zé)建設(shè)）,，2020年12月免費通車試運行，目前正在進行全線機電信息化工程建設(shè),。

六,、經(jīng)營者營運成本調(diào)查情況

（一）營運成本構(gòu)成。

本次成本調(diào)查的長治市國道環(huán)線公路車輛通行營運成本主要由營業(yè)成本,、管理費用和財務(wù)費用構(gòu)成,，其中：

1．營業(yè)成本16，942.57萬元／年,；

2．管理費用18.54萬元／年,；

3．財務(wù)費用4，331.71萬元／年,。

（二）成本費用測算的內(nèi)容和方法,。

在調(diào)查過程中，我們提取了長治市國道環(huán)線改擴建工程項目從設(shè)計到完工期間的相關(guān)資料,，如工程可行性研究報告,、初步設(shè)計的批復(fù)、項目相關(guān)合同和財務(wù)資料等,。養(yǎng)護費,、運營管理費、財務(wù)費用等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均按實際已簽訂合同并參照行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范,，通過實地調(diào)查和數(shù)據(jù)分析對比獲得,。

1．在崗職工薪酬

根據(jù)長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司現(xiàn)有職工數(shù)量，參照長治市人民政府公布的《2020年長治市城鎮(zhèn)非私營單位就業(yè)人員年平均工資》中“交通運輸,、倉儲和郵政業(yè)”2020年度平均工資42938元,，計算職工工資，社保,、福利及工會參照長治財聯(lián)路橋公司實際支出,。經(jīng)測算，在崗職工薪酬為266.42萬元／年,。

2．養(yǎng)護費

日常養(yǎng)護費用,。根據(jù)《公路養(yǎng)護技術(shù)規(guī)范》以及《政府和社會資本合作項目合同》，長治市國道環(huán)線需按技術(shù)規(guī)范及合同要求對路面進行養(yǎng)護。長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司已分別與中交四公局第二工程有限公司,、山西昱銘公路工程有限公司簽訂《養(yǎng)護合同》,；隧道、機電和信息監(jiān)控維護費以及設(shè)備用電費用按設(shè)備維護標(biāo)準(zhǔn)及設(shè)備功率進行計算,。經(jīng)測算,，養(yǎng)護費為1，124.67萬元／年,。

3．經(jīng)營權(quán)攤銷

項目投資主體概算為511,，681.50萬元。截至2022年4月,，項目賬面完成投資418,，857.17萬元，已簽訂合同尚未計量入賬的項目及未結(jié)算材差,、清單變更共計46,，797.78萬元，兩項合計投資為465,，654.95萬元,。項目資金來源中建設(shè)期車購稅補貼為55，574.26萬元,。由此計算,，經(jīng)營權(quán)攤銷基數(shù)為410，080.69萬元,?！?/span>

根據(jù)《長治市國道環(huán)線公路改擴建工程PPP項目政府和社會資本合作項目合同》（以下簡稱“《PPP項目合同》”），項目合作期為30年,，其中：建設(shè)期為3年,，運營期為27年。經(jīng)測算,，攤銷額為15,，188.17萬元／年,。

4．其他費用

其他費用包括收費手續(xù)費和項目保險費,。

收費手續(xù)費，按照各項收費方式（ETC,、微信,、支付寶以及銀行掃碼支付）實際的手續(xù)費率以及《PPP項目合同》中預(yù)測的通行費收入計算收費手續(xù)費。經(jīng)測算,，收費手續(xù)費為103.81　萬元／年,。

項目保險費，根據(jù)《PPP項目合同》，從項目簽發(fā)交工證書之日起至經(jīng)營期結(jié)束,，乙方必須為項目投保公路財產(chǎn)一切險和公眾責(zé)任險,，避免因自然災(zāi)害、意外事故和人為（如偷竊,、疏忽,、非被保險人的惡意行為）造成的公路財產(chǎn)的損失或滅失。長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司分別與中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司長治市分公司和中國人壽保險股份有限公司長治分公司,、中國平安保險公司長治分公司進行了保險咨詢,。根據(jù)保險公司提供的保險方案，上述保險費為259.5萬元／年,。

5．管理費用

運營過程中發(fā)生的辦公費,、差旅費等日常管理支出，參照長治財聯(lián)路橋公司目前實有人員發(fā)生的相關(guān)管理費用確定,。管理費用為18.54萬元／年,。

6．財務(wù)費用

根據(jù)《PPP項目合同》工程項目資金來源：項目資本金153，504.45萬元（其中政府方資本金為車購稅資金75,，845.74萬元）,、建設(shè)期車購稅補貼55，574.26萬元,、其余為銀行貸款302,，602.80萬元　。根據(jù)長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司與國家開發(fā)銀行山西省分行簽訂的三個《中長期項目貸款合同》,，貸款總金額為307,，000.00萬元，貸款利率為五年以上期人民幣貸款基準(zhǔn)利率,。截至目前,，銀行貸款實際到位263，300.00　萬元,。結(jié)合國家開發(fā)銀行《人民幣資金借款合同利率定價基準(zhǔn)轉(zhuǎn)換通知書》以及目前實際執(zhí)行利率4.8％,，按貸款資金結(jié)合各年還款計劃，經(jīng)測算銀行貸款利息支出為4,，331.71萬元／年,。

7．交通量

參照2021年12月，山西省交通規(guī)劃勘察設(shè)計院有限公司《長治市國道環(huán)線改擴建工程可行性研究補充報告》中調(diào)整后的交通量預(yù)測結(jié)果,，年標(biāo)準(zhǔn)車型平均通行量為892.55　萬車次·年,。

七、成本調(diào)查結(jié)果

經(jīng)測算,，長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司負責(zé)運營的長治市國道環(huán)線公路年車輛通行營運總成本為21,，292.82萬元,，項目里程為75．252公里，每車公里營運成本為0．32元,。

八,、其他需要說明的事項

（一）　本調(diào)查報告是根據(jù)長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司提供的財務(wù)報表、經(jīng)濟合同,、行業(yè)法律法規(guī)及其他相關(guān)資料作出的,，資料的真實性、合法性由該單位負責(zé),。

（二）本次成本調(diào)查車流量數(shù)據(jù)來源于《長治市國道環(huán)線改擴建工程可行性研究補充報告》,，該可行性報告的車流量可能由于經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、交通市場變化等因素與實際車流量存在差異,。相關(guān)部門在制定收費標(biāo)準(zhǔn)時可考慮當(dāng)前交通運輸量等變動因素,。

（三）本次成本調(diào)查，由于項目尚未竣工決算,、銀行貸款基準(zhǔn)利率存在調(diào)整的可能,，前述因素直接影響無形資產(chǎn)攤銷以及貸款利息金額，均會對運營成本產(chǎn)生影響,。

（四）從試運行路段無法獲取大修費用的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn),，同時《PPP項目合同》未對大修進行約定，本次成本調(diào)查未包含大修費用,。

（五）本調(diào)查報告僅為制定長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司建設(shè)運營的長治市國道環(huán)線改擴建工程項目的車輛通行費提供參考,，不做他用。

（六）本成本調(diào)查機構(gòu)及參加本次調(diào)查的工作人員與被調(diào)查單位無任何利害關(guān)系,。

公路企業(yè)成本測算表

單位名稱：長治市財聯(lián)路橋開發(fā)有限公司